Abtretungsgläubiger bei einer Lebensversicherung
Wird eine Lebensversicherung abgetreten, spricht man von einer Abtretung oder – im Fachjargon – einer Zession. Dabei gehen bestimmte Rechte aus dem Versicherungsvertrag auf eine andere Person oder Institution über, den sogenannten Abtretungsgläubiger.
Zedent und Zessionar: Wer ist der Abtretungsgläubiger?🔗
Bei einer Abtretung sind zwei Parteien beteiligt:
- Der Zedent ist der ursprüngliche Gläubiger, der seine Rechte aus dem Vertrag abtritt – bei einer Lebensversicherung also in der Regel der Versicherungsnehmer selbst.
- Der Zessionar ist derjenige, der diese Rechte übernimmt und dadurch zum neuen Gläubiger wird – er wird auch als Abtretungsgläubiger bezeichnet. In der Praxis ist dies häufig ein Kreditinstitut, dem die Ansprüche aus der Lebensversicherung als Sicherheit für ein Darlehen abgetreten werden.
Mit Abschluss der Abtretung tritt der Abtretungsgläubiger (Zessionar) an die Stelle des bisherigen Gläubigers – er kann die vereinbarten Rechte aus dem Vertrag nun selbst geltend machen.
Welche Rechte erhält der Abtretungsgläubiger?🔗
Je nach Umfang der Abtretung kann der Abtretungsgläubiger unter anderem folgende Rechte ausüben:
die Lebensversicherung kündigen,
den Vertrag beitragsfrei stellen,
das Bezugsrecht im Todes- oder Erlebensfall für die Dauer der Abtretung neu regeln.
Der ursprüngliche Versicherungsnehmer (Zedent) kann über diese abgetretenen Rechte währenddessen nicht mehr eigenständig verfügen, solange die Abtretung besteht.
Rechtliche Grundlage: § 398 BGB🔗
Eine Abtretungserklärung basiert auf § 398 BGB und erfolgt in der Praxis stets über einen schriftlichen Vertrag. Vereinfacht gesagt: Eine Forderung kann durch Vertrag zwischen dem bisherigen Gläubiger und einem Dritten auf diesen übertragen werden – mit Abschluss des Vertrags tritt der neue Gläubiger an die Stelle des bisherigen.
Je nachdem, ob die zugrunde liegende Forderung bereits sicher oder erst wahrscheinlich ist, kommen unterschiedliche Regelungen des BGB zur Anwendung – etwa im Zusammenhang mit einer Abtretung "an Erfüllungs statt" nach § 364 BGB.
Steuerliche Behandlung bei einer Abtretung🔗
In der Regel meldet die Versicherungsgesellschaft eine Abtretung an das zuständige Finanzamt. Die Lebensversicherung kann dadurch im Rahmen der Steuererklärung anders zu behandeln sein als ein nicht abgetretener Vertrag. Hintergrund ist unter anderem ein Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen vom 15.06.2000 zur Anwendung des § 10 Abs. 2 Satz 2 und des § 52 Abs. 24 Satz 3 EStG bei Finanzierungen unter Einsatz von Lebensversicherungsansprüchen.
Da die steuerlichen Auswirkungen einer Abtretung vom Einzelfall abhängen, empfehlen wir hierzu grundsätzlich die Rücksprache mit einem Steuerberater.
Was bedeutet eine Abtretung für den Verkauf der Police?🔗
Für alle, die über einen Verkauf ihrer Lebensversicherung nachdenken, ist eine bestehende Abtretung ein wichtiger Punkt: Solange die Rechte aus dem Vertrag an einen Abtretungsgläubiger – etwa eine Bank – abgetreten sind, kann der ursprüngliche Versicherungsnehmer in der Regel nicht mehr allein über den Vertrag verfügen.
Ein Verkauf der Police, wie ihn ProLife anbietet, setzt in diesem Fall voraus, dass die Abtretung zuvor aufgehoben bzw. freigegeben wird – üblicherweise durch den Abtretungsgläubiger selbst, etwa weil das zugrunde liegende Darlehen bereits zurückgezahlt wurde oder eine andere Sicherheit gestellt wird.
Gut zu wissen: Diesen Punkt prüfen wir bei ProLife im Rahmen jeder Anfrage. Auch bei einer noch bestehenden Abtretung lohnt sich daher eine unverbindliche Anfrage – wir klären gemeinsam mit Ihnen, welche Schritte notwendig sind, damit ein Verkauf möglich wird.
Häufige Fragen zum Abtretungsgläubiger🔗
Kann ich eine abgetretene Lebensversicherung trotzdem verkaufen? Nur, wenn die Abtretung zuvor aufgehoben oder freigegeben wurde. Solange der Abtretungsgläubiger die Rechte am Vertrag hält, ist ein eigenständiger Verkauf durch den Versicherungsnehmer nicht möglich.
Wie erkenne ich, ob meine Lebensversicherung abgetreten ist? Eine bestehende Abtretung findet sich in der Regel im Versicherungsschein selbst oder in einem separaten Abtretungsvertrag, häufig im Zusammenhang mit einer Kreditsicherung.
Wer meldet eine Abtretung dem Finanzamt? In der Regel übernimmt dies die Versicherungsgesellschaft automatisch, sobald ihr die Abtretung angezeigt wurde.
Was ist der Unterschied zwischen Abtretung und Verpfändung? Bei einer Abtretung gehen die Rechte aus dem Vertrag vollständig auf den neuen Gläubiger über. Bei einer Verpfändung dient der Vertrag lediglich als Sicherheit, ohne dass die Rechte vollständig übertragen werden – die genaue Ausgestaltung kann sich im Detail unterscheiden.
