Besteuerung von Lebensversicherungen: Was geht & was nicht geht

Was Sie unbedingt über die Lebensversicherungs-Steuer wissen müssen

Vertragsabschluss vor dem 1. Januar 2005:

Die Beiträge zur Lebensversicherung sind als Sonderausgaben steuerlich berücksichtigbar. Die Lebensversicherung ist steuerfrei. Es müssen jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:

• Die Vertragslaufzeit muss sich über mindestens 12 Jahre erstrecken
• Beiträge müssen über mindestens 5 Jahre gezahlt worden sein
• Darüber hinaus muss eine Todesfallsumme von mindestens 60 Prozent vereinbart worden sein

Die Versicherung darf nicht zur Finanzierung von fremdgenutztem Eigentum mit Gewinnerzielungsabsicht abgetreten und / oder zur Sicherung für gewerbliche Zwecke einsetzt worden sein. Beides führt zu einer steuerlichen Infizierung des Vertrages und die Steuerfreiheit geht verloren.

Vertragsabschluss nach dem 1. Januar 2005:

Ab diesem Zeitpunkt ist die Lebensversicherung nicht mehr steuerfrei. Die Besteuerung bezieht sich auf den Lebensversicherungsertrag. Üblicherweise muss der Ertrag aus einer Lebensversicherung komplett mit 25 Prozent zzgl. Solidaritätszuschlage und ggf. Kirchensteuer versteuert werden. Unter folgenden Voraussetzungen lässt sich die Versteuerung jedoch auf 50 Prozent des Ertragsanteils reduzieren: Dazu muss der Vertrag mindestens 12 Jahre laufen und der Auszahlungszeitpunkt nach dem vollendeten 60. Lebensjahr des Versicherungsnehmers liegen.

Vertragsabschluss nach dem 31.12.2011:

Hier gilt für die Besteuerung von Lebensversicherungen das Gleiche wie für Verträge, die nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden. Lediglich die Altersgrenze für den halbierten Ertragsanteil wurde um zwei Jahre auf die Vollendung des 62. Lebensjahres angehoben.

Das sagen zufriedene Kunden über die ProLife GmbH aus Ingolstadt

Betty Straub

Habe meine Ablebenspolizze verkauft und bereits sehr schnell mein Geld erhalten.
Musste nicht viel machen und hat super funktioniert.

Christian Szoby

Danke an das Team. Der Verkauf meiner Versicherung war einwandfrei.
Habe sogar mehr von der Prolife bekommen, wie die Versicherung mir geben wollte.

Gudrun Bauer

Danke an Frau Peci für die tollen Informationen.
Es hat alles genau so funktioniert, meine drei Polizzen habe ich erfolgreich verkauft.

Hermann Mayer

Tolle Beratung, toller Service, schnelle Leistung, top

Vera Kren

Alles so, wie es mir mitgeteilt wurde. Empfehlung!

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